Организационная структура кредитной организации Отчет по практике



Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

(ФГБОУ ВО «АмГУ»)

Факультет экономический

Кафедра финансов

Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Профиль: Финансы и кредит

ОТЧЕТ

о прохождении учебной практики (практики по получению первичных

профессиональных умений и навыков, в том числе первичных

умений и навыков научно-исследовательской деятельности)

Исполнитель

студент группы 571-об

Руководитель

практики от ВУЗа

доцент, канд. тех. наук

Руководитель

практики от предприятия

начальник сектора

торгового эквайринга

Благовещенск 2017

РЕФЕРАТ

Отчет по учебной  практике содержит 49 с., 12 таблиц, 1 рисунок, 3 приложения, 13 источников.

КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ.

Цель отчета – закрепление знаний, полученных в процессе учебной практики и приобретение первоначального практического опыта сбора статистического материала и расчета основных экономических показателей.

Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ.

В отчете дана характеристика деятельности объекта исследования, исследована организационная структура кредитной организации, раскрыты виды деятельности, задачи и направления, проведен анализ основных экономических показателей, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности, дана характеристика активных, пассивных и расчетно-кассовых операций кредитной организации.

На основании информации бухгалтерской (финансовой) отчетности проведен анализ финансового состояния, дана оценка финансовой устойчивости предприятия, источникам финансирования деятельности, выявлены факторы, оказывающие влияние на финансовое состояние.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

6

1 Организационно-правовая и экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

8

1.1 Организационно-правовая форма и основные положения Устава ПАО «Сбербанк»

8

1.2 Характеристика организационной и управленческой структур  ПАО «Сбербанк»

12

1.3 Виды деятельности ПАО «Сбербанк»

16

2 Анализ основных экономических показателей ПАО «Сбербанк»

19

2.1 Горизонтальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»

19

2.2 Вертикальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»

23

3 Характеристика операций ПАО «Сбербанк»

27

3.1 Характеристика активных операций  ПАО «Сбербанк»

27

3.2 Характеристика пассивных операций  ПАО «Сбербанк»

33

3.3 Характеристика расчетно-кассовых операций  ПАО «Сбербанк»

39

Заключение

42

Библиографический список

43

Приложение АУстав ПАО «Сбербанк России»

45

Приложение ББухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»

46

Приложение ВПеречень требований к заемщикам и требуемых документов по каждому виду потребительского и ипотечного кредита

47

ВВЕДЕНИЕ

        ПАО «Сбербанк России» – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Основной целью ПАО «Сбербанк России» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк России» – универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк России» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк России»:

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Цель отчета – закрепление знаний, полученных в процессе учебной практики и приобретение первоначального практического опыта сбора статистического материала и расчета основных экономических показателей.

Задачи отчета по учебной практике:

Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ показателей.

Информационной базой отчета является учебная и научная литература, локальные нормативные акты, организационная документация, данные бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО Сбербанк.

1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «СБЕРБАНК»

1.1 Организационно-правовая форма и основные положения ПАО Сбербанк

Публичное акционерное общество «Сбербанк» является  современным универсальным коммерческим банком, удовлетворяющим потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

ПАО «Сбербанк» входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России и Уставом.

Нормативно-правовыми документами, на основании которых осуществляется регулирование деятельности кредитной организации, а также поддержание стабильности и защита интересов вкладчиков и кредиторов, являются —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.:

Деятельность ПАО «Сбербанк» производится на основании Устава банка.

В Уставе содержатся следующие сведения —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.:

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является кредитной организацией.

Учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации.

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Президент, Председатель Правления Банка.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Сбербанк России не отвечает по обязательствам государства и его органов. Он также не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам Сбербанка России, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета.

Сбербанк России имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.

Уставный капитал Сбербанка России сформирован в сумме 67760844000 рублей. Он равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017..

Банком размещено 21586948000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1000000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 % от уставного капитала банка.

Все акции Сбербанка России являются именными. Банком размещены обыкновенные акции и привилегированные акции одного типа – с обязательной выплатой определенного дивиденда в размере не ниже 15 % от номинальной стоимости привилегированной акции.

Акционеры – владельцы привилегированных акций участвуют в Общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопросов о реорганизации или ликвидации банка, а также об освобождении банка от обязанности раскрывать или предоставлять информацию, предусмотренную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли).

Прибыль после налогообложения распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль, не направленная на выплату дивидендом и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли.

Банк формирует резервный фонд в размере не менее 5 % от величины уставного капитала.

Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений в размере не менее 5 % от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Решения о выплате годовых дивидендов, их размере принимаете Общим собранием акционеров по рекомендации Наблюдательного совета банка. Выплата дивидендов производится 1 раз в год. Дивиденды выплачиваются акционерам в денежной форме за вычетом налога в течение 30 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов.

Банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц путем перевода денежных средств.

Сбербанк России гарантирует тайну операций, счетов и вкладов клиентов и корреспондентов. Все сотрудники Сбербанка России обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также коммерческую тайну банка.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность.

Финансовый год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Исполнительные органы банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Сбербанка России.

Основания, порядок, формы реорганизации и ликвидации Сбербанка России определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.2 Характеристика организационной и управленческой структур ПАО Сбербанк

Организационная структура – совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры управление функционированием банка —Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М., 2013. С. 87..

Организационная структура коммерческого банка определяется, прежде всего, его организационно-правовой формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Выбор оптимальной организационной структуры банка – важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности.

Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

По состоянию на 31 декабря 2016 года ПАО Сбербанк на территории Российской Федерации имеет 14 территориальных банков, 79 отделений территориальных банков и 15016 точек обслуживания клиентов.

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка.

Организационная структура ПАО Сбербанк представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Организационная структура ПАО Сбербанк

Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы.

Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Решения Комитетов носят рекомендательный характер.

Комитеты  Наблюдательного совета и их полномочия представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Характеристика Комитетов Наблюдательного совета —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.

Название комитета

Полномочия

Комитет по аудиту

Осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы банка, подготавливает рекомендации Наблюдательному совету по выбору аудиторской организации для утверждения на общем собрании акционеров, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля.

Комитет по кадрам и вознаграждениям

Вырабатывает принципы и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, определяет критерии подбора кандидатов в члены Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, а также осуществляет предварительную оценку указанных кандидатов

Комитет по стратегическому планированию

осуществляет рассмотрение и проводит оценку долгосрочных тенденций развития рынка банковских операций, проводит анализ проектов стратегического развития банка, разрабатывает предложения по формированию политики банка в области управления рисками, осуществляет анализ и оценку адекватности и эффективности систем управления рисками банка

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления. Правление предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом банка, определяет политику банка в сфере управления рисками и других областях деятельности, обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности, организует внедрение в практику работы банка наиболее прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов по комплексной автоматизации банковских работ, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры, решает текущие вопросы деятельности банка.

Комитеты Банка: комитет по розничному кредитованию обеспечивает реализацию политики банка в области кредитования физических лиц, комитет по вопросам управления персоналом обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления персоналом, комитет по процессам и технологиям обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части развития процессов и технологий и т.д —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017..

В банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган – Коллегия банка, в состав которой входят члены Правления банка, руководители территориальных и дочерних банков. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 человек. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности банка.

1.3 Виды деятельности ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк  создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства.

Основные направления деятельности Банка —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.:

В рамках перечисленных направлений деятельности Сбербанк предлагает клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Сбербанк России осуществляет следующие банковские операции —Там же.:

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.:

«Благовещенское отделение Сбербанка России» предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита. Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации по вкладам, а также розыск счетов. Благовещенское отделение  входит в состав «Дальневосточного банка» с центральным офисом в г. Хабаровске, который обслуживает население и бизнес на территории Хабаровского, Приморского краев, Амурской и Сахалинской областей, Еврейской автономной области —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017..

2 АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПАО СБЕРБАНК

2.1 Горизонтальный анализ активов, собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк

С помощью горизонтального анализа изучим изменение итоговых показателей баланса ПАО Сбербанк во времени. Проследим изменения, произошедшие за предыдущий и предшествующий годы.

В таблице на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении,  проведен горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк.

Таблица 2 – Горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк

Актив

Значения показателей

Горизонтальный анализ

01.01.2017

01.01.2016

Абсолютное

изменение

Относительное изменение, %

1

2

3

4

5

Активы, всего

21 721 078 483

22 706 916 093

-985 837 610

-4,54

Денежные средства

614 848 983

732 789 740

-117 940 757

-19,18

Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

967 161 874

586 685 384

380 476 490

39,34

Обязательные резервы

154 713 883

118 363 174

36 350  709

23,49

Средства в кредитных организациях

347 942 780

355 984 910

-8 042 130

-2,31

Финансовые активы,  оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

141 343 233

405 977 877

-264 634 644

-187,23

Чистая ссудная задолженность

16 221 622 141

16 869 803 465

-648 181 324

-3, 99

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии

2 269 613 004

2 316 356 734

-46 743 730

-2, 06

Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

5

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

691 905 668

536 732 037

155 173 631

22, 43

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

455 961 164

436 472 311

19 488 853

4,27

Требования по текущему налогу на прибыль

8 124 301

19 774 223

-11 649 922

-143, 39

Отложенный налоговый актив

0

0

0

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

469 120 697

467 474 010

1 646 687

0,35

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

8 076 804

9 880 712

-1 803 908

22,33

Прочие активы

217 263 502

505 716 727

-288 453 225

-132,77

Рассмотрев горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк, видно, что объем активов на 01.01.2017 г. снизился по сравнению с предыдущим периодом на 985 837 610 млн. руб.  или на 4,54 %.  Это связано со снижением объема денежных средств на 19,18 %,  средств кредитных организаций  на 2,31 %, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 187,23  %,  чистых вложений в ценные бумаги  и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи  на 2,06 %.

При этом на 01.01.2017 г. по сравнению с 01.01.2016 г. увеличились средства кредитных организаций в Центральном банке на 39,34 %,  обязательные резервы на 23,49 %, инвестиции в дочерние и зависимые организации на 22,43 %, а также долгосрочные активы, предназначенные для продажи увеличились на 22,33 %.

В таблице 3 проведен горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств  ПАО Сбербанк.

Таблица 3 – Горизонтальный анализ  собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк

Пассив

Значения показателей

Горизонтальный анализ

01.01.2017

01.01.2016

Абсолютное изменение

Относительное изменение, %

1

2

3

4

5

Пассивы

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

581 160 307

768 989 234

-187 828 927

-0,32

Средства кредитных организаций

364 499 528

618 363 818

-253 864 290

-0,69

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

16 881 988 991

17 722 423 458

-840 434 467

-4,98

Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей

10 937 747 277

10 221 284 952

716 462 325

6,55

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

107 586 935

228 167 483

-120 580 548

-112,08

Выпущенные долговые обязательства

610 931 898

647 694 355

-36 762 457

-6, 02

Обязательство по текущему налогу на прибыль

5 771 617

5 404 321

367 296

6,36

Отложенное налоговое обязательство

17 878 331

93 348 434

-75 470 103

-422,13

Прочие обязательства

280 194 323

256 566 985

23 627 338

8,43

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

42 145 668

37 805 399

4 340 269

10,29

Всего обязательств

18 892 157 598

20 378 763 487

-1 486 605 889

7,87

Продолжение таблицы 3

1

2

3

4

5

Источники собственных средств

Средства акционеров (участников)

67 760 844

67 760 844

0

0

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров

0

0

0

0

Эмиссионный доход

228 054 226

228 054 226

0

0

Резервный фонд

3 527 429

3 527 429

0

0

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг

39 900 064

-46 427 290

86 327 354

216,36

Переоценка основных средств, уменьшенных на отложенное налоговое обязательство

45 400 901

66 357 126

-20 956 225

-46,16

Переоценка обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений

0

0

0

0

Переоценка инструментов хеджирования

0

0

0

0

Денежные средства безвозмездного финансирования

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль прошлых лет

1 945 987 988

1 790 492 964

155 495 024

7,99

Неиспользованная прибыль за отчетный период

498 289 433

218 387 307

279 902 126

56,17

Всего источников собственных средств

2 828 920 885

2 328 152 606

500 768 279

17,7

Из данной таблицы видно, что обязательства ПАО Сбербанк на 01.01.2017 г. по сравнению с предыдущим периодов уменьшились на 1486605889 млн. руб. или на 7,87 %.

Это связано со снижением кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка РФ на 0,32 %, средств кредитных организаций на 0,69 %, средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 4,98 %, финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 112,08 %, выпущенных долговых обязательств на 6,02 %, отложенных налоговых обязательств на 422,13 %.

Рассмотрев горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г. по сравнению с предыдущим периодом источники собственных средств увеличились на 500 768 279 млн. руб. или на 17,7 %.  Это связано с увеличением дохода от переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости  на 216,36 %,  также произошло увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет на 7,99 % и неиспользованной прибыли за отчетный период на 56,17 %.

2.2 Вертикальный анализ активов, собственных средств и обязательств  ПАО Сбербанк

С помощью вертикального анализа рассмотрим структуру конечных данных бухгалтерского баланса в виде относительных величин, а также проанализируем изменение статей баланса по сравнению с предыдущими годами.

В таблице 4 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк

Таблица 4 – Вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк

Актив

Значения показателей

Вертикальный анализ

01.01.2017

01.01.2016

01.01.2017

01.01.2016

1

2

3

4

5

Активы, всего

21 721 078 483

22 706 916 093

100 %

100 %

Денежные средства

614 848 983

732 789 740

2,83 %

3,22 %

Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

967 161 874

586 685 384

4,45 %

2,58 %

Обязательные резервы

154 713 883

118 363 174

0,71 %

0,52 %

Средства в кредитных организациях

347 942 780

355 984 910

1,6 %

1,57 %

Финансовые активы,  оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

141 343 233

405 977 877

0,65 %

1,79 %

Продолжение таблицы 4

1

2

3

4

5

Чистая ссудная задолженность

16 221 622 141

16 869 803 465

74,68 %

74,29 %

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

2 269 613 004

2 316 356 734

10,45 %

10,2 %

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

691 905 668

536 732 037

3,19 %

2,36 %

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

455 961 164

436 472 311

2,09 %

1,92 %

Требования по текущему налогу на прибыль

8 124 301

19 774 223

0,04 %

0,09 %

Отложенный налоговый актив

0

0

0

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

469 120 697

467 474 010

2,16 %

2,06 %

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

8 076 804

9 880 712

0,03 %

0,04%

Прочие активы

217 263 502

505 716 727

1 %

2,23 %

Рассмотрев вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что  на 01.01.2017 г. большую долю в общем объеме активов занимает чистая судная задолженность 74,68 %.  То же можно сказать и про 2016 г. чистая судная задолженность составляет 74,29 %.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 01.01.2017 г. в общем объеме активов составляют 10,45 % , средства кредитных организаций в Центральном банке РФ – 4,45 %. Наименьшую долю в общем объеме активов имеют долгосрочные активы, предназначенные для продажи – 0,03 %.

В таблице 5 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк.

Таблица 5 – Вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк

Пассив

Значения показателей

Вертикальный анализ

01.01.2017

01.01.2016

01.01.2017

01.01.2016

1

2

3

4

5

Пассивы

Всего обязательств

18 892 157 598

20 378 763 487

100 %

100 %

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ

581 160 307

768 989 234

3,08 %

3,77 %

Средства кредитных организаций

364 499 528

618 363 818

1,93 %

3,03 %

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

16 881 988 991

17 722 423 458

89,36 %

86,97 %

Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей

10 937 747 277

10 221 284 952

57,89 %

50,16 %

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

107 586 935

228 167 483

0,57 %

1,12 %

Выпущенные долговые обязательства

610 931 898

647 694 355

3,23 %

3,18 %

Обязательство по текущему налогу на прибыль

5 771 617

5 404 321

0,03 %

0,02%

Отложенное налоговое обязательство

17 878 331

93 348 434

0,09 %

0,46 %

Прочие обязательства

280 194 323

256 566 985

1,48 %

1,26 %

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера

42 145 668

37 805 399

0,22 %

0,19 %

Источники собственных средств

Всего источников собственных средств

2 828 920 885

2 328 152 606

100 %

100%

Средства акционеров (участников)

67 760 844

67 760 844

2,39 %

2,39 %

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров

0

0

0

0

Продолжение таблицы 5

1

2

3

4

5

Эмиссионный доход

228 054 226

228 054 226

8,06 %

8,06 %

Резервный фонд

3 527 429

3 527 429

0,12 %

0,12 %

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

39 900 064

-46 427 290

1,41 %

-1,99 %

Переоценка основных средств, уменьшенных на отложенное налоговое обязательство

45 400 901

66 357 126

1,6 %

2,85 %

Переоценка обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений

0

0

0

0

Переоценка инструментов хеджирования

0

0

0

0

Денежные средства безвозмездного финансирования

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль прошлых лет

1 945 987 988

1 790 492 964

68,79 %

76,9 %

Неиспользованная прибыль за отчетный период

498 289 433

218 387 307

17,61 %

9,38 %

Из таблицы видно, что на 01.01.2017 г. в общем объеме обязательств наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 89,36 %. Затем 57,89 % принадлежит вкладам физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Наименьшую долю в обязательствах банка занимают обязательства по текущему налогу на прибыль – 0,03 %.  В 2016 году наибольшую долю также составляли средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 86,97 %, затем 50,16 % принадлежит вкладам физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.

Рассмотрев вертикальный анализ источников собственных средств, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г.  наибольшую долю в общем объеме составляет нераспределенная прибыль прошлых лет – 68,79 % .  Неиспользованная прибыль за отчетный период составляет 17,61 %. Наименьшую долю в общем объеме собственного капитала составляют средства резервного фонда – 0,12 %.

3 ХАРАКТЕРИСТИКА ОПЕРАЦИЙ ПАО СБЕРБАНК

3.1 Характеристика активных операций  ПАО Сбербанк

Активные операции Сберегательного банка связаны с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся в его распоряжении ресурсов. Также к активным операциям относятся все виды операций с ценными бумагами. Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.

К активным операциям относятся:

При кредитовании юридических лиц Сбербанк России придерживается следующих направлений:

1 Поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

2 Поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России.

3 Кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

В отношении физических лиц Сбербанк России следует следующим приоритетам:

ПАО Сбербанк предоставляет следующие виды кредитов:

1) потребительский кредит;

2) ипотечный кредит;

3) кредитные карты.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т.п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

В таблице 6 приведена характеристика потребительских кредитов ПАО Сбербанк

Таблица 6 – Характеристика потребительских кредитов ПАО Сбербанк

Вид

потребительского кредита

Описание

Сумма кредита

Процентная ставка

Срок кредита

Потребительский кредит без обеспечения

Кредит выделяется на любые цели без залога и поручительства

До 3 000 000 руб.

От 13,9 % в год

До 5 лет

Потребительский кредит под поручительство физических лиц

Выдается под поручительство двух лиц, подпадающих под критерии для заемщика

До 5 000 000 руб.

От 12,9 % в год

До 5 лет

Нецелевой кредит под залог недвижимости

Основное условие - залог собственной недвижимости.

До 10 000 000 руб., не должна превышать 70 % оценочной стоимости объекта недвижимости

От 12 % в год

До 20 лет

Потребительский кредит военнослужащим - участникам НИС (накопительно-ипотечной системы)

На любые цели, в том числе в качестве доплаты за покупаемую квартиру

Максимальная сумма кредита: 500 000 руб. (без обеспечения), 1 000 000 руб. (с оформлением поручительства физ. лица).

13,5% (с обеспечением), 14,5% (без обеспечения).

До 5 лет

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство

Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных хозяйств.

Не более 1 500 000 руб. на одно хозяйство

17 % в год

До 5 лет

Потребительский кредит на рефинансирование

Оформление кредита на рефинансирование задолженности.

До 3 000 000 руб.

13,9 % и 14,9 % в год

До 5 лет

В приложении представлен  перечень требований к заемщикам и требуемых документов по каждому виду потребительского кредита.

Ипотечный кредит – предоставление долгосрочной ссуды по залог недвижимого имущества(земли, жилища и прочее).

В таблице 7 предоставлена характеристика ипотечных кредитов ПАО Сбербанк.

Таблица 7 – Характеристика ипотечных кредитов ПАО Сбербанк

Вид ипотечного кредита

Описание

Сумма кредита

Процентная ставка

Срок кредита

Приобретение готового жилья

Кредит на приобретение квартиры  или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости.

От 300 000 руб.

От 8,9 % в год

До 30 лет

Акция на новостройки

Кредит на приобретение строящегося жилья или жилья в готовой новостройке у компании-продавца.

От 300 000 руб.

От 7,5 % в год

До 30 лет

Ипотека плюс материнский капитал

При приобретении жилья в кредит, в качестве первоначального взноса могут использоваться средства материнского капитала.

От 300 000 руб.

От 8,9 % в год

До 30 лет

Строительство жилого дома

Кредит на индивидуальное строительство жилого дома.

От 300 000 руб.

От 10 % в год

До 30 лет

Загородная недвижимость

Кредит на приобретение, строительство дачи (садового дома) и других строений потребительского назначения.

От 300 000 руб.

От 9,5 % в год

До 30 лет

Военная ипотека

Кредит на приобретение квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости, а также на приобретение на первичном рынке недвижимости.

До 2 200 000 руб.

10, 9 % в год

До 20 лет

В приложении  представлены требования к заемщикам и требуемые документы по каждому виду ипотечного кредита.

Технология выдачи кредитов в ПАО Сбербанк представлена в таблице 8.

Таблица 8 – Технология выдачи кредитов

Наименование

Характеристика

1

2

Срок рассмотрения

кредитной заявки

В течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Банк полного пакета документов.

Порядок предоставления кредита

Кредит предоставляется единовременно, не позднее 30 календарных дней с даты принятия Банком положительного решения о предоставлении кредита. Датой фактического предоставления Кредита является дата зачисления кредита на счет банковской карты, открытый в ПАО Сбербанк.

Продолжение таблицы 8

1

2

Порядок погашения кредита

Аннуитетными (равными) платежами.

Частичное или полное досрочное погашение кредита

Осуществляется по заявлению в отделении Банка. Заявление должно содержать дату досрочного погашения, сумму и счет, с которого будет осуществляться перечисление денежных средств. Исполнение заявления о досрочном погашении производится в дату досрочного погашения, указанную в заявлении, которая  может приходиться как на рабочий, так и на выходной или праздничный день. Минимальный размер суммы досрочного погашения неограничен. Плата за досрочное погашение не взимается.

Неустойка за несвоевременное погашение кредита

Неустойка за несвоевременное погашение потребительского  кредита составляет 20% годовых с суммы просроченного платежа за период просрочки с даты,  следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, по дату погашения Просроченной задолженности по Договору (включительно). Неустойка за несвоевременное погашение ипотечного кредита соответствует размеру ключевой ставки Банка России

Кредитная карта – банковская платёжная карта, предназначенная для совершения операций, расчёты по которым осуществляются исключительно за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

В таблице 9 представлена характеристика кредитных карт ПАО Сбербанк и требования, применяемые к заемщикам.

Таблица 9 – Характеристика кредитных карт ПАО Сбербанк и требований, применяемым к заемщиках.

Вид

кредитной карты

Описание

Стоимость обслуживания

Кредитный

лимит

Проценты по кредиту

Требования к клиенту

1

2

3

4

5

6

Классическая картаMasterCard

Кредитная карта для ежедневного пользования

От 0 до 750 руб. в год

До 600 000 руб.

От 23,9 % до 27,9 % в год

Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная регистрация на территории РФ.

Золотая карта MasterCard

Кредитная карта для ежедневного пользования, включающая набор дополнительных услуг, специальные предложения и скидки

От 0 до 3000 руб. в год

До 600 000 руб.

От 23,9 % до 27,9 % в год

Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ.

Продолжение таблицы 9

1

2

3

4

5

6

Премиальнаякарта MasterCard World Black Edition

Кредитная карта позволят возвращать до 10 % от стоимости покупок бонусами СПАСИБО

4900 руб. в год

До 3 000 000 руб.

От 21,9 % в год

Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации в на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте не менее 6 месяцев

Классическая картаVisa «Аэрофлот»

Кредитная карта позволяет копить мили «Аэрофлот Бонус» и обменивать их на премиальные билеты авиакомпании «Аэрофлот» или компаний альянсаSkyTeam

900 руб. в год

До 600 000 руб.

От 23,9 % до 27,9 %

Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте не менее 6 месяцев.

Золотая картаVisa «Аэрофлот»

Кредитная карта позволяет копить мили «Аэрофлот Бонус»  и пользоваться специальными предложениями

3500 руб. в год

До 600 000 руб.

От 23,9 % до 27,9 % в год

Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет включительно, постоянная или временная регистрации на территории РФ.

Премиальная картаVisaSignature «Аэрофлот»

Кредитная карта позволяющая накапливать больше миль «Аэрофлот Бонус»

12 000 руб. в год

От 300 000 до 3 000 000 руб.

21,9 % в год

Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет включительно, постоянная или временная регистрации на территории РФ

Продолжение таблицы 9

1

2

3

4

5

6

Классическая картаVisa «Подари жизнь»

50% стоимости первого года обслуживания и 0,3 % с каждой покупки  идут в благотворительный фонд

От 0 до 900 руб. в год

До 600 000 руб.

От 23,9 % до 27, 9 % в год

гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ,

общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте работы не менее 6 месяцев.

Кредитную карту можно оформить в любом отделении ПАО Сбербанк. Необходимые документы для оформления: паспорт РФ и заявление-анкета на получение кредитной карты. Срок кредита – 3 года.

Таким образом, ПАО Сбербанк предоставляет широкий спектр услуг в сфере кредитования, учитывая потребности различных клиентских групп.

3.2 Характеристика пассивных операций ПАО Сбербанк

Депозитные операции - это операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

От эффективности функционирования  механизма формирования депозитной политики во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики Сбербанка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

По срокам депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.

Вклад до востребования – по договору кредитная организация обязуется вернуть вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента. Поскольку банк не принимает вклад на определенный период, то ставка по такому депозиту минимальная – в среднем не более 0,1 %.

Срочный вклад - вклады размещаются на определенный срок, прописанный в договоре. Чаще всего встречаются депозиты на три, шесть месяцев или один год. Для того, чтобы получить полную процентную ставку, необходимо продержать деньги во вкладе в течение всего срока действия соглашения. В ином случае банк вернет вклад, но с существенно сниженным процентом – как правило, на уровне ставки по вкладам до востребования.

Срочные вклады могут быть, в свою очередь, разделены на отдельные подвиды по своему назначению: сберегательный, накопительный или расчетный. Самый простой из них – сберегательный. По такому вкладу запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм. Сберегательные депозиты, как правило, имеют самые высокие ставки.

Накопительные вклады рассчитаны на тех, кто хотел бы пополнять депозит в течение срока действия договора. Они предназначены для тех, кто хотел бы накопить какую-то крупную сумму (например, на дорогостоящую покупку).

Расчетный вклад позволяет клиенту сохранить в той или иной мере контроль за своими денежными средствами, управлять своими накоплениями, совершая приходные или расходные операции. Еще одно название этого вида депозита – универсальные вклады. Расчетные вклады также бывают расходно-пополняемыми и расходными.

Виды депозитов могут также дифференцироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются.

Вклад для физических лиц предназначен для обычных граждан. Такие депозиты подпадают под защиту системы страхования вкладов.

Вклад для юридических лиц – вид депозита, рассчитанный на организации. С помощью него компании размещают временно свободные денежные средства. По соглашению между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из вклада может быть запрещено, и это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, депозиты юридических лиц не подпадают под действие системы страхования вкладов.

Специальные вклады предлагаются, как правило, более узкой группе лиц.

К примеру, банки могут разрабатывать специальные продукты для пенсионеров, студентов и т. д. В ПАО Сбербанк к такому виду вклада относится вклад «Социальный». Это специальный вклад для детей, оставшихся без попечения родителей. Вклад выдается на 3 года, минимальная сумма – 1 рубль, процентная ставка – 4, 06 % в рублях.

Характеристика срочных вкладов для физических лиц в ПАО Сбербанк представлены в таблице 10.

Таблица 10 – Характеристика  срочных вкладов для физических лиц в ПАО Сбербанк

Вид вклада

Описание

Минимальная сумма вклада

Процентная ставка

Срок вклада

Вклад «Сохраняй Онлайн»

Онлайн-вклад для надежного сохранения сбережений и получения гарантированного дохода.

1000 руб.

От 4,05 %  до 5,63 %

От 1 месяца до 3 лет включительно

Вклад «Пополняй Онлайн»

Пополняемый вклад для тех, кто предпочитает копить и регулярно откладывать свои средства.

1000 руб.

От 3,95 % до 5,12 %

От 3 месяцев до 3 лет включительно

Вклад «Управляй Онлайн»

Онлайн-вклад для свободного управления денежными средствами с возможностью использовать часть средств без потери процентов.

30 000 руб.

От 3,25 % до 4,82 %

От 3 месяцев до 3 лет включительно

Вклад «Подари жизнь»

Вклад для помощи детям с тяжелыми заболеваниями. Сбербанк каждые 3 месяца перечисляет в благотворительный фонд «Подари жизнь» сумму в размере 0,3% годовых от суммы вклада

10 000 руб.

5 %

1 год

Сберегательный счет

Счет для свободного и уверенного распоряжения деньгами в ежедневном режиме.

Не ограничена

От 1,5 % до 2,3 %

Бессрочно

В следующей таблице11 представлена характеристика депозитов юридических лиц в ПАО Сбербанк.

Таблица 11 – Характеристика депозитов юридических лиц в ПАО Сбербанк

Вид депозита

Описание

Минимальная сумма

Процентная ставка

Срок депозита

Депозит «Классический»

Депозит без возможности досрочного отзыва и пополнения суммы, позволяющий получить максимальный доход

Не ограничена

Отдельно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; в зависимости от суммы и срока депозита

От 7 до 1096 дней

Депозит «Пополняемый»

Депозит с возможностью пополнения суммы предусматривает распространение процентной ставки на дополнительные взносы.

Не ограничена

Отдельно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; в зависимости от суммы и срока депозита

От 31 до 366 дней

Депозит «Отзываемый»

Депозит с возможностью досрочного отзыва, без возможности пополнения суммы, позволяющий в случае непредвиденных обстоятельств воспользоваться размещенными средствами для финансирования текущей деятельности.

Не ограничена

Отдельно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; в зависимости от суммы и срока депозита

От 31 до 366 дней

В таблице 12  представлена характеристика вкладов для расчетов в ПАО Сбербанк

Таблица 12 – Характеристика вкладов для расчетов в ПАО Сбербанк

Вид вклада

Описание

Минимальная сумма

Процентная ставка

Срок вклада

1

2

3

4

5

Вклад «До востребования Сбербанка России»

Бессрочный вклад в банке с возможностью пополнения и частичного снятия.

10 рублей

Процентная ставка: 0,01 % в рублях.

Бессрочно

Вклад «Универсальный Сбербанка России»

Бессрочный вклад с возможностью пополнения и частичного снятия. Надежный инструмент для совершения платежей и переводов

10 рублей

Процентная ставка: 0,01 % в рублях

Бессрочно

Продолжение таблицы 12

1

2

3

4

5

Номинальный счет для зачисления социальных выплат

Бессрочный счет для зачисления социальных выплат.

Не ограничена

3,67 % в рублях

Бессрочно

Специальный избирательный счет кандидата

Счет для формирования избирательного фонда и приема пожертвований от сторонников.

Не ограничена

Не начисляются

Не ограничен

Сберегательный сертификат – ценная бумага, предназначенная для надежного хранения и приумножения денежных средств с более высокой доходностью, чем по вкладам Сбербанка. Процентная ставка: от 0,01 до 7,20 % в рублях. Срок вклада: от 91 дня до 1095 дней. Минимальная сумма вклада: 10000 рублей.

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, которая оформляется на предъявителя. Сберегательный сертификат, подобно вкладу, предназначен для хранения и приумножения денежных средств с доходностью существенно выше, чем по вкладам.

Повышенная процентная ставка объясняется просто: все вклады Сбербанка участвуют в системе страхования вкладов, а Сберегательные сертификаты страхованию не подлежат.

Депозитный сертификат Банка – это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита в валюте Российской Федерации, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.

Приобрести депозитный сертификат могут юридические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты и нерезиденты.

Депозитные сертификаты продаются и принимаются к оплате структурными подразделениями Банка, уполномоченными на совершение операций с депозитными сертификатами.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 100000 руб. Максимальная сумма не установлена. Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года. Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением.

3.3 Характеристика расчетно-кассовых операций ПАО Сбербанк

Расчетно-кассовые операции представляет собой открытие и обслуживание счетов в национальной или иностранной валюте. Банк обслуживает физических и юридических лиц по операциям зачисления денег и списания без ограничений по суммам. Для заключения договора обслуживания банковского счета, клиенту необходимо собрать запрашиваемый пакет документов, а также действовать в соответствии с законодательством и внутренними требованиями ПАО Сбербанк.

В пределах расчетно-кассовых операций ПАО Сбербанк осуществляет проведение денежных операций согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности», ГК РФ, правилами ЦБ РФ и другими правилами и положениями. Чтобы все сделки соответствовали рамкам закона, банк заключает договор на расчетно-кассовые операции (РКО). Расчетный счет (РС) необходим как физическим лицам, так и юридическим, поскольку РКО включает в себя услуги:

Расчетный счет для физических лиц называется текущим счетом. Он имеет меньше возможностей, чем счет для юридических лиц. В основном его используют для поступлений зарплаты, проведение оплат различного рода, безналичных платежей, интернет-банкинга и других операций некоммерческого характера. В ПАО Сбербанк обслуживание текущих счетов является бесплатным. За проведение операций ПАО Сбербанк взимает комиссии. Например, комиссию за снятие наличных денег с текущего счета, за составление платежного поручения, за безналичное пополнение или списание с текущего счета.

Чтобы открыть расчетный счет физическому лицу, нужно:

Перечень услуг расчетно-кассового обслуживания в ПАО Сбербанк для юридических лиц намного шире, ведь за счет них формируется большая часть доходов банка. По договору РКО ЮЛ, Сбербанк выдает со счетов деньги на зарплату, выплаты социальной направленности, стипендии, пенсии, пособия, страховые возмещения и др. Кроме стандартного обслуживания, можно подключить услугу Банк-Клиент и обслуживаться удаленным способом через интернет.

Чтобы открыть договор на РКО юридическому лицу нужно предоставить:

Тарифная политика ПАО Сбербанк заключается в том, что банк взимает комиссии и сборы различного вида за обслуживание и проведение транзакций. Рассмотрим тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию ПАО Сбербанк на территории Амурской области в таблице 12.

Таблица 12 – Характеристика тарифов по расчетно-кассовому обслуживанию ПАО Сбербанк на территории Амурской области

Наименование услуги

Стоимость услуги в рублях

1

2

Открытие счета

2700 руб.

Ведение счета

1300 руб. в месяц

Перечисление средств на счет в ПАО Сбербанк

8 руб. за платеж

Перечисление средств в другие банки

30 руб. за платеж

Перечисление средств в налоговые органы, бюджет

Бесплатно

Прием наличных на счет через устройство самообслуживания

0,15 % от суммы

Продолжение таблицы 12

1

2

Выдача наличных со счета на прочие выплаты и ИП:

- до 2 млн. руб. до 5 млн. руб. в месяц

- свыше 2 млн. руб. до 5 млн. руб. в месяц

- свыше 5 млн. руб. в месяц

1,55 % от суммы, мин. 100 руб.

4 % от суммы

8 % от суммы

Чтобы подключить любой тарифный план, нужно открыть расчетный счет в рублях и оформить дополнительное соглашение на обслуживание.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной практической работе была рассмотрена кредитная организация ПАО Сбербанк России,  ее организационно-правовая, управленческая структуры и виды деятельности банка. Были  проведены горизонтальный и вертикальный анализы активов, собственных средств и обязательств ПАО Сбербанк, а также дана характеристика активных, пассивных и расчетно-кассовых операций кредитной организации.

Рассмотрев кредитную организацию ПАО Сбербанк России, можно сделать вывод, что банк стремится к наивысшим стандартам обслуживания клиентов, защищает интересы каждого клиента и считает важным придерживаться в своей деятельности следующих принципов корпоративной политики:

Сбербанк России, не имея льгот и преференций, работая с другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, является лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурирует с крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке банковских операций и услуг.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

  1. Банковское дело: учеб. / ред. Г.Н. Белоглазова. М.: Приор, 2015. – 324 с.
  2. Банковское дело: учеб. / ред. О.И. Лаврушин. М.: Приор, 2015. – 418 с.
  3. Березина, М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования / М.П. Березина // Финансы и Кредит. 2015. № 5. С. 24.
  4. Девятловский, В.Н. Принципы организации безналичных расчетов / В.Н. Девятловский // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований.2015. – № 12. – С. 107-109.
  5. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Е.Ф. Жуков. М.: Вузовский учебник, 2013. 528 с.
  6. Каджаева, М.Р. Банковские операции / М.Р. Каджаева. М.: Академия, 2014. 227 с.
  7. Кокорев, Н. Безналичные денежные расчеты / Н. Кокорев // Финансовая газета.2015. № 25. С. 32.
  8. О банках и банковской деятельностиЭлектронный ресурс: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (с изм. и доп. от 26.07.2017 г.). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
  9. О Центральном банке РФ (Банке России)Электронный ресурс:Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с изм. и доп. от 18.07.2017 г.). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
  10. Орлов, П.А. Наличные деньги и электронные средства платежа: проблемы, тенденции / П.А. Орлов // Финансы и кредит. – 2015. – № 7. – С. 3-23.
  11. Трачук, А.В. Перспективы развития безналичных розничных платежей / А.В. Трачук // Финансы и кредит. – 2015. – № 7. – С. 24-32.
  12. Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.
  13. Sbrf.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 07.09.2009. – Режим доступа: www.sbrf.ru. – 30.09.2017.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Устав ПАО «Сбербанк»

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Перечень требований к заемщикам и требуемых документов

по каждому виду потребительского и ипотечного кредита

Таблица В.1 – Перечень требований к заемщикам и требуемых документов по каждому виду потребительского кредита

Требования к заемщикам

Требуемые документы

1

2

3

Потребительский кредит без обеспечения

Возраст не менее 21 года и не более 65 лет, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет

Заявление-анкета заемщика, паспорт РФ с отметкой о регистрации, документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика

Потребительский кредит под поручительство физических лиц

Возраст не менее 18 лет и  не более 75 лет. Стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет

Заявление-анкета заемщика, паспорт РФ заемщика/созаемщика(ов)/ поручителя(ей) с отметкой о регистрации, документы, подтверждающие финансовое состояние заемщика/ созаемщика(ов)/поручителя(ей) и трудовую занятость

Нецелевой кредит под залог недвижимости

Возраст не менее 21 года и не более 65 лет, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года обще-го стажа за последние 5 лет

Заявление-анкета заемщика/ созаемщика, паспорт заемщика/созаемщика с отметкой о регистрации, документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания(при наличии временной регистрации), документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика/созаемщика

Потребительский кредит военнослужащим - участникам НИС (накопительно-ипотечной системы)

Возраст не менее 21 года, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет, заемщик должен являться участников НИС, заемщиком ранее подана кредитная заявка на предоставление ипотечного кредита по программе «Военная ипотека»

Заявление-анкета заемщика, паспорт РФ заемщика/ поручителя(ей) с отметкой о регистрации, документы, подтверждающие финансовое состояние заемщика / поручителя(ей) и трудовую занятость

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ В

Продолжение таблицы В.1

1

2

3

Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство

Гражданство РФ, возраст не менее 21 года и не более 75 лет, заемщик должен являться владельцем личного подсобного хозяйства

Заявление-анкета заемщика, паспорт РФ с отметкой о регистрации,  выписка из похозяйственной книги об учете личного подсобного хозяйства заемщика,  документы, подтверждающие трудовую занятость и финансовое состояние и трудовую занятость

Потребительский кредит на рефинансирование

Возраст не менее 21 года и не более 65 лет, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет

Заявление-анкета заемщика, паспорт РФ с отметкой о регистрации, документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика , информация о рефинансируемых кредитах

Таблица В.2 – Перечень требований и требуемых документов по каждому виду ипотечного кредита ПАО Сбербанк

Вид

ипотечного кредита

Требования к заемщикам

Требуемые документы

1

2

3

Приобретение готового жилья

Возраст не менее 21 года и не более 75 лет, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет,  созаемщиками по кредиту могут выступать не более 3-х физических лиц, доход которых учитывается при расчете максимального размера кредита.

Без подтверждения доходов и трудовой занятости: заявление-анкета заемщика, паспорт заемщика с отметкой о регистрации, второй документ, подтверждающий личность (на выбор). При подтверждении доходов и трудовой занятости: заявление-анкета заемщика с отметкой о регистрации, документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания, документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика. Если в качестве обеспечения по кредиту оформляется залог иного объекта недвижимости: документы по предоставляемому залогу.

Акция на новостройки

Возраст не менее 21 года и не более 75 лет, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет,  созаемщиками по кредиту могут выступать не более 3-х физических лиц, доход которых

Без подтверждения доходов и трудовой занятости: заявление-анкета заемщика, паспорт заемщика с отметкой о регистрации, второй документ, подтверждающий личность (на выбор). При подтверждении доходов и трудовой занятости: заявление-анкета

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ В

Продолжение таблицы В.1

1

2

3

учитывается при расчете максимального размера кредита.

заемщика, паспорт заемщика с отметкой о регистрации, документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания, документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика. Если в качестве обеспечения по кредиту оформляется залог иного объекта недвижимости: документы по предоставляемому залогу.

Ипотека плюс материнский капитал

Помимо необходимого пакета документов дополнительно предоставляются: государственный сертификат на материнский (семейный) капитал, документ (справка, уведомление и т.п.) из территориального органа Пенсионного фонда РФ об остатке средств материнского капитала

Строительство жилого дома

Возраст не менее 21 года и не более 75 лет, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет,  созаемщиками по кредиту могут выступать не более 3-х физических лиц, доход которых учитывается при расчете максимального размера кредита.

Заявление-анкета залогодателя юридического лица, паспорт заемщика,  документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика/созаемщика/поручителя, документы по предоставляемому залогу (если в качестве обеспечения по кредиту оформляется залог иного объекта недвижимости).

Загородная недвижимость

Возраст не менее 21 года и не более 75 лет, стаж работы не менее 6 месяцев на текущем месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет,  созаемщиками по кредиту могут выступать не более 3-х физических лиц, доход которых учитывается при рас-чете максимального размера кредита.

Заявление-анкета заемщика, заявление-анкета залогодателя юридического лица, паспорт заемщика, документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика, документы по предоставляемому залогу (если в качестве обеспечения по кредиту оформляется залог иного объекта недвижимости).

Военная ипотека

Военнослужащий – участник накопительно-ипотечной системы, возраст не менее 21 года

Анкета для заполнения, паспорт заемщика (поручителя), свидетельство о праве участника накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих на получение целевого жилищного займа,  документы по кредитуемому объекту недвижимости.




Похожие работы, которые могут быть Вам интерестны.

1. Технологические процессы в организации Отчет по практике

2. Внутренняя и внешняя среда организации отчет по практике

3. АНАЛИЗ УСЛОВИЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕБЫВАНИЯ ДЕТЕЙ В ДОШКОЛЬНОМ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОМ УЧРЕЖДЕНИИ ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ

4. Анализ маркетинговой деятельности организации. Отчёт по учебной практике на ООО Континент кафе Майский парк

5. Производственная структура и организационная структура управления

6. Отчет по практике в магазине Пятерочка

7. Отчет по практике создание интернет магазина

8. Канализационная насосная станция Отчет по практике

9. Управление деятельностью функционального подразделения Отчет по практике

10. Отчет по практике Функциональное зонирование территории объекта