Организационная структура кредитной организации Отчет по практике



Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

(ФГБОУ ВО «АмГУ»)

Факультет экономический

Кафедра финансов

Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Профиль: Финансы и кредит

ОТЧЕТ

о прохождении учебной практики (практики по получению первичных

профессиональных умений и навыков, в том числе первичных

умений и навыков научно-исследовательской деятельности)

Исполнитель

студент группы 571-об

Руководитель

практики от ВУЗа

доцент, канд. тех. наук

Руководитель

практики от предприятия

начальник сектора

торгового эквайринга

Благовещенск 2017

РЕФЕРАТ

Отчет по учебной  практике содержит 49 с., 12 таблиц, 1 рисунок, 3 приложения, 13 источников.

КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ.

Цель отчета – закрепление знаний, полученных в процессе учебной практики и приобретение первоначального практического опыта сбора статистического материала и расчета основных экономических показателей.

Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ.

В отчете дана характеристика деятельности объекта исследования, исследована организационная структура кредитной организации, раскрыты виды деятельности, задачи и направления, проведен анализ основных экономических показателей, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности, дана характеристика активных, пассивных и расчетно-кассовых операций кредитной организации.

На основании информации бухгалтерской (финансовой) отчетности проведен анализ финансового состояния, дана оценка финансовой устойчивости предприятия, источникам финансирования деятельности, выявлены факторы, оказывающие влияние на финансовое состояние.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

6

1 Организационно-правовая и экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

8

1.1 Организационно-правовая форма и основные положения Устава ПАО «Сбербанк»

8

1.2 Характеристика организационной и управленческой структур  ПАО «Сбербанк»

12

1.3 Виды деятельности ПАО «Сбербанк»

16

2 Анализ основных экономических показателей ПАО «Сбербанк»

19

2.1 Горизонтальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»

19

2.2 Вертикальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»

23

3 Характеристика операций ПАО «Сбербанк»

27

3.1 Характеристика активных операций  ПАО «Сбербанк»

27

3.2 Характеристика пассивных операций  ПАО «Сбербанк»

33

3.3 Характеристика расчетно-кассовых операций  ПАО «Сбербанк»

39

Заключение

42

Библиографический список

43

Приложение АУстав ПАО «Сбербанк России»

45

Приложение ББухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк»

46

Приложение ВПеречень требований к заемщикам и требуемых документов по каждому виду потребительского и ипотечного кредита

47

ВВЕДЕНИЕ

        ПАО «Сбербанк России» – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Основной целью ПАО «Сбербанк России» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк России» – универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк России» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк России»:

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Цель отчета – закрепление знаний, полученных в процессе учебной практики и приобретение первоначального практического опыта сбора статистического материала и расчета основных экономических показателей.

Задачи отчета по учебной практике:

Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ показателей.

Информационной базой отчета является учебная и научная литература, локальные нормативные акты, организационная документация, данные бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО Сбербанк.

1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «СБЕРБАНК»

1.1 Организационно-правовая форма и основные положения ПАО Сбербанк

Публичное акционерное общество «Сбербанк» является  современным универсальным коммерческим банком, удовлетворяющим потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

ПАО «Сбербанк» входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России и Уставом.

Нормативно-правовыми документами, на основании которых осуществляется регулирование деятельности кредитной организации, а также поддержание стабильности и защита интересов вкладчиков и кредиторов, являются —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.:

Деятельность ПАО «Сбербанк» производится на основании Устава банка.

В Уставе содержатся следующие сведения —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.:

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является кредитной организацией.

Учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации.

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка, единоличный исполнительный орган – Президент, Председатель Правления Банка.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Сбербанк России не отвечает по обязательствам государства и его органов. Он также не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам Сбербанка России, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета.

Сбербанк России имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.

Уставный капитал Сбербанка России сформирован в сумме 67760844000 рублей. Он равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017..

Банком размещено 21586948000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1000000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 % от уставного капитала банка.

Все акции Сбербанка России являются именными. Банком размещены обыкновенные акции и привилегированные акции одного типа – с обязательной выплатой определенного дивиденда в размере не ниже 15 % от номинальной стоимости привилегированной акции.

Акционеры – владельцы привилегированных акций участвуют в Общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопросов о реорганизации или ликвидации банка, а также об освобождении банка от обязанности раскрывать или предоставлять информацию, предусмотренную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли).

Прибыль после налогообложения распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль, не направленная на выплату дивидендом и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли.

Банк формирует резервный фонд в размере не менее 5 % от величины уставного капитала.

Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений в размере не менее 5 % от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Решения о выплате годовых дивидендов, их размере принимаете Общим собранием акционеров по рекомендации Наблюдательного совета банка. Выплата дивидендов производится 1 раз в год. Дивиденды выплачиваются акционерам в денежной форме за вычетом налога в течение 30 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов.

Банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц путем перевода денежных средств.

Сбербанк России гарантирует тайну операций, счетов и вкладов клиентов и корреспондентов. Все сотрудники Сбербанка России обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также коммерческую тайну банка.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность.

Финансовый год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Исполнительные органы банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Сбербанка России.

Основания, порядок, формы реорганизации и ликвидации Сбербанка России определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.2 Характеристика организационной и управленческой структур ПАО Сбербанк

Организационная структура – совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры управление функционированием банка —Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М., 2013. С. 87..

Организационная структура коммерческого банка определяется, прежде всего, его организационно-правовой формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Выбор оптимальной организационной структуры банка – важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности.

Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

По состоянию на 31 декабря 2016 года ПАО Сбербанк на территории Российской Федерации имеет 14 территориальных банков, 79 отделений территориальных банков и 15016 точек обслуживания клиентов.

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка.

Организационная структура ПАО Сбербанк представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Организационная структура ПАО Сбербанк

Общее собрание акционеров – высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы.

Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Решения Комитетов носят рекомендательный характер.

Комитеты  Наблюдательного совета и их полномочия представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Характеристика Комитетов Наблюдательного совета —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.

Название комитета

Полномочия

Комитет по аудиту

Осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы банка, подготавливает рекомендации Наблюдательному совету по выбору аудиторской организации для утверждения на общем собрании акционеров, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля.

Комитет по кадрам и вознаграждениям

Вырабатывает принципы и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, определяет критерии подбора кандидатов в члены Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, а также осуществляет предварительную оценку указанных кандидатов

Комитет по стратегическому планированию

осуществляет рассмотрение и проводит оценку долгосрочных тенденций развития рынка банковских операций, проводит анализ проектов стратегического развития банка, разрабатывает предложения по формированию политики банка в области управления рисками, осуществляет анализ и оценку адекватности и эффективности систем управления рисками банка

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления. Правление предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом банка, определяет политику банка в сфере управления рисками и других областях деятельности, обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности, организует внедрение в практику работы банка наиболее прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов по комплексной автоматизации банковских работ, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры, решает текущие вопросы деятельности банка.

Комитеты Банка: комитет по розничному кредитованию обеспечивает реализацию политики банка в области кредитования физических лиц, комитет по вопросам управления персоналом обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления персоналом, комитет по процессам и технологиям обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части развития процессов и технологий и т.д —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017..

В банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган – Коллегия банка, в состав которой входят члены Правления банка, руководители территориальных и дочерних банков. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 человек. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности банка.

1.3 Виды деятельности ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк  создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства.

Основные направления деятельности Банка —Cbr.ruЭлектронный ресурс: офиц. сайт. – 17.05.2010. – Режим доступа: www.cbr.ru. – 29.09.2017.:

В рамках перечисленных направлений деятельности Сбербанк предлагает клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Сбербанк России осуществляет следующие банковские операции —Там же.: