Информационные системы управления финансами на предприятии



МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ  ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОРОНЕЖСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГБОУ ВПО «ВГТУ»)

Факультет энергетики и систем управления

Кафедра экономики и управления на предприятии машиностроения

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине Информационные системы в экономике

Тема: Информационные системы управления финансами на предприятии

Расчетно-пояснительная записка

Разработала студентка              _________________________________________

                                                          Подпись, дата              Инициалы, фамилия

Руководитель                                   _________________________________________

                                                           Подпись, дата             Инициалы, фамилия

Члены комиссии                              _________________________________________

                                                          Подпись, дата              Инициалы, фамилия

                                                        __________________________________________

                                                          Подпись, дата              Инициалы, фамилия

Нормоконтролер                              _________________________________________

                                                           Подпись, дата             Инициалы, фамилия

Защищена ____________________ Оценка __________________________________

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………...3

1. Основные характеристики ИС финансового управления предприятием

  1.2 Понятие ИС финансового управления предприятием.…………………………...7

  1.3 Финансовая отчетность как основа ИС финансового управления

    предприятием……………………………………………………………………..…..10

   2.3. Сравнительный анализ пакетов прикладных программ для деятельности фи    3.1 Построение алгоритма функционирования информационной системы в деятельности финансового аналитика……………………………………………………...27

   3.3 Формирование технического обеспечения информационных систем в деятельности финансового аналитика и расчет стоимости разработки и внедрения элементов ИС на предприятии………………………………………………………………….33

Заключение……………………………………………………………………………….37

Список литературы………………………………………………………………………39

Введение

        В условиях рыночной экономики важнейшей задачей для любого хозяйствующего субъекта становится управление финансами. Организация эффективного управления финансовыми ресурсами с учетом методов, адекватных рыночной экономике, осуществляется в рамках финансового менеджмента.

         Постоянно растущий интерес к современным технологиям управления предприятием коснулся и сферы управления финансами: массовыми тиражами издаются труды признанных западных авторов, отечественные консалтинговые фирмы предлагают адаптированные методики организации бюджетирования. Все это так или иначе используется на предприятиях, которые пытаются наладить у себя управление денежными потоками. В настоящее время информационные процессы являются активными силами взаимосвязи внутри и между экономическими объектами хозяйствования. Такие процессы в основном строятся на использовании разнообразных технологических решений.

         Автоматизированная информационная технология представляет собой совокупность методов и способов сбора, передачи, накопления, хранения, поиска и обработки информации на основе применения средств вычислительной техники и связи. Информационная система (или система информационного обеспечения) финансового менеджмента представляет собой процесс непрерывного целенаправленного подбора соответствующих информационных показателей, необходимых для осуществления анализа, планирования и подготовки эффективных оперативных управленческих решений по всем аспектам финансовой деятельности предприятия.

            Содержание системы информационного обеспечения финансового менеджмента, ее широта и глубина определяются отраслевыми особенностями деятельности предприятий, их организационно-правовой формой функционирования, объемом и степенью диверсификации финансовой деятельности и рядом других условий. Конкретные показатели этой системы формируются за счет как внешних (находящихся вне предприятия), так и внутренних источников информации. В разрезе каждой из групп этих источников вся совокупность показателей, включаемых в информационную систему финансового менеджмента, предварительно классифицируется.

        Информационная система предприятия обеспечивает согласованность и оперативность действий всех служб на каждом этапе, предоставляя единую базу данных и мгновенно отображая вносимые изменения. Результирующим эффектом использования информационной системы будут значительное сокращение сроков планирования, снижение его трудоемкости, расширение возможностей по анализу различных версий плана и выбору оптимального варианта. Главной задачей современных информационных технологий финансового управления является своевременное предоставление достоверной, в необходимом количестве информации специалистам и руководителям для принятия обоснованных управленческих решений.

         Актуальность настоящей работы обуславливается тем, что информация в настоящее время выходит на первый план среди прочих ресурсов предприятия. Это обуславливается необходимостью экономить трудовые, материальные и финансовые ресурсы.

         Целью настоящей работы является исследование формирования информационной системы финансового управления предприятием. Для реализации указанной цели необходимо решить следующие задачи работы:

1. Определить понятие информационной системы финансового управления предприятием;

2. Охарактеризовать место информационной системы в системе финансового управления предприятием;

3. Дать общую характеристику финансовой отчетности как основы информационной системы финансового управления предприятием;

4. Изучить информационную систему финансового управления предприятием на основе деятельности финансового аналитика.

  1. Основные характеристики ИС финансового управления предприятием
    1. Информационная система и ее виды.

         Процессы, обеспечивающие работу информационной системы любого назначения, условно можно представить состоящими из следующих блоков:

- ввод информации из внешних или внутренних источников;

- обработка входной информации и представление ее в удобном виде;

- вывод информации для представления потребителям или передачи в другую систему;

- обратная связь - это информация, переработанная людьми данной организации для коррекции входной информации.

В целом информационные системы определяется следующими свойствами:

  1. любая информационная система может быть подвергнута анализу, построена и управляема на основе общих принципов построения систем
  2. информационная система является динамичной и развивающейся
  3. при построении информационной системы необходимо использовать системный подход
  4. выходной продукцией информационной системы является информация, на основе которой принимаются решения
  5. информационную систему следует воспринимать как человеко-машинную систему обработки информации

Внедрение информационных систем может способствовать:

-уменьшению затрат на производство продуктов и услуг

        Тип информационной системы зависит от того, чьи интересы она обслуживает и на каком уровне управления. По характеру представления и логической организации хранимой информации информационные системы подразделяются на фактографические, документальные и геоинформационные.

        Фактографические информационные системы накапливают и хранят данные в виде множества экземпляров одного или нескольких типов структурных элементов. Каждый из таких экземпляров или некоторая их совокупность отражают сведения по какому-либо факту, событию отдельно от всех прочих сведений и фактов.

        В документальных  информационных системах единичным элементом информации является нерасчлененный на более мелкие элементы документ и информация при вводе, как правило, не структурируется, или структурируется в ограниченном виде. Для вводимого документа могут устанавливаться некоторые формализованные позиции (дата изготовления, исполнитель, тематика).

       В геоинформационных системах данные организованы в виде отдельных информационных объектов (с определенным набором реквизитов), привязанных к общей электронной топографической основе. Геоинформационные системы применяются для информационного обеспечения в тех предметных областях, структура информационных объектов и процессов в которых имеет пространственно-географический компонент.

  1.2 Понятие информационной системы финансового управления предприятием

      Управление - важнейшая функция, без которой немыслима целенаправленная деятельность любой социально-экономической, организационно-производственной системы.

       Систему, реализующую функции управления, называют системой управления. Важнейшими функциями, реализуемыми этой системой, являются прогнозирования, планирование, учет, анализ, контроль и регулирование.

        Управление связано с обменом информацией между компонентами системы, а также системы с окружающей средой. В процессе управления получают сведения о состоянии системы в каждый момент времени, о достижении (или не достижении) заданной цели с тем, чтобы воздействовать на систему и обеспечить выполнение управленческих решений.

        Управляющая система в лице аппарата управления использует сведения о производственно-хозяйственной деятельности экономического объекта и внешнюю информацию для выработки и принятия управленческих решений, которые передаются в управляемую систему посредством прямой связи. Прямая связь характеризуется четко ориентированной направленностью от органа управления к объектам управления и представляет собой определенные воздействия управляющей

системы на управляемую.

        Управляющая и управляемая системы, имея обратную связь, могут контролировать и учитывать действительное состояние объекта управления и вносить в него соответствующие коррективы. С помощью кибернетики установлено, что управление по схеме обратных связей представляет собой одно из наиболее общих и важных принципов, объединяющих технические устройства, человеческий капитал и экономические системы.

        Прямая и обратная связи в системе управления предприятием реализуются в основном посредством информации, благодаря которой осуществляется воз-действие управляющей системы на управляемую, и наоборот. Следовательно, комплекс процедур, связанных с регистрацией, передачей, хранением, накапливанием и обработкой информации, составляет информационный процесс управления предприятием. Но для организации и реализации информационного процесса, кроме информации, необходимы взаимосвязанная совокупность средств и методов ее обработки, а также персонал, реализующий информационный процесс. Все эти составляющие образуют информационную систему предприятия, предназначенную для преобразования исходной информации в результатную и пригодную для принятия управленческих решений.

       Система управления финансами должна обеспечивать получение заданного финансового результата и включать все необходимые для этого элементы. В первую очередь, как и всякая система управления, она должна иметь:

1. Четко сформулированные цели и критерии;

2. Финансово-экономическую стратегию;

3. Четко сформулированные правила и процедуры подготовки и принятия решений;

4. Методы и ИТ, позволяющие решать поставленные задачи;

5. Прогноз и финансовый план функционирования и развития предприятия;

6. Механизм стимулирования выполнения планов;

7. Систему контроля и учета фактически полученных результатов;

8. Методики и средства анализа результатов;

9. Средства корректировки планов и, возможно, стратегии;

10. Необходимые технические средства;

11. Оргструктуру с четко определенными обязанностями и полномочиями, регла-менты решения ею ключевых задач.

        Организационная структура системы управления финансами хозяйствующего субъекта может быть построена различными способами в зависимости от размеров предприятия и вида его деятельности.

        Таким образом, любой системе управления экономическим объектом соответствует своя информационная система, называемая экономической информационной системой.

        Экономическая информационная система - это совокупность внутренних и внешних потоков прямой и обратной информационной связи экономического объекта, методов, средств, специалистов, участвующих в процессе обработки информации и выработке управленческих решений.

         Информационная система является системой информационного обслуживания работников управленческих служб и выполняет технологические функции по накоплению, хранению, передаче и обработке информации. Она складывается, формируется и функционирует в регламенте, определенном методами и структурой управленческой деятельности, принятой на конкретном экономическом объекте, реализует цели и задачи, стоящие перед ним.

          Современный уровень информатизации общества предопределяет использование новейших технических, технологических, программных средств в различных информационных системах экономических объектов.

         Автоматизированная информационная система представляет собой совокупность информации, экономико-математических методов и моделей, технических, программных, технологических средств и специалистов, предназначенную для обработки информации и принятия управленческих решений.

         Применение автоматизированных информационных систем особо важно в управлении финансовым подразделением фирмы. Использование автоматизированных информационных систем позволяет:

1.оптимизировать планы работы;

2.быстро вырабатывать решения;

3.четко маневрировать финансовыми ресурсами и т.д.

        Основными факторами, определяющими результаты создания и функционирования автоматизированных информационных технологий и процессов информатизации, являются:

-активное участие человека в системе автоматизации обработки информации и принятия управленческих решений;

-интерпретация информационной деятельности как одного из видов бизнеса;

-наличие научно обоснованной программно-технологической платформы, реализуемой на экономическом объекте;

-создание и внедрение научных прикладных разработок в области информации в соответствии с требованиями пользователей;

-формирование условий организационно-функционального взаимодействия и его математическое, модельное, системное и программное обеспечение;

-постановка и решение конкретных практических задач в области управления с учетом заданных критериев эффективности.

        Главной составной частью автоматизированной информационной системы является информационная технология.  Автоматизированная информационная технология – это системно организованная для решения задач управления совокупность методов и средств реализации операций сбора, регистрации, передачи, накопления, поиска, обработки и защиты информации на базе применения развитого программного обеспечения, используемых средств вычислительной техники и связи, а также способов, с помощью которых информация предлагается клиентам.

1.2 Финансовая отчетность как основа ИС финансового управления  предприятием

         Бухгалтерский учет является основным из всех видов учета. Он создает информационную систему, оперирующую данными об активах предприятия, капитале и пассивах, отражает факты хозяйственной жизни по движению материальных ценностей, выпуску продукции и ее реализации. Только с помощью бухгалтерского учета можно определить доходы и расходы, а также конечный финансовый результат хозяйственной деятельности предприятия.

        Основной задачей бухгалтерского учёта является формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и её имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности -руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности, на основании которой становится возможным:

-предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации;

-выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения финансовой устойчивости организации;

-контроль соблюдения законодательства при осуществлении организацией хозяйственных операций;

-контроль целесообразности хозяйственных операций;

-контроль наличия и движения имущества и обязательств;

-контроль использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

-контроль соответствия деятельности утверждённым нормам, нормативам и сметам.

          В зависимости от интересов различных групп пользователей информации систему бухгалтерского учета подразделяют на подсистемы. Ряд авторов, занимающихся исследованиями в данной области, например, проф. М.И. Куттер, выделяют только две подсистемы: финансового и управленческого учета. Такое деление характерно для американской и английской практики. Профессоры Л.Т. Гиляровская, Я.В. Соколов и В.Б. Ивашкевич в отдельную подсистему выделяют налоговый учет.[1,2,3]

        Ведение финансового учета регламентируется государством, т.е. является обязательным и охватывает все аспекты функционирования предприятия, его активы, пассивы и финансовые результаты деятельности. Финансовый учет ведется в денежном выражении с использованием принципа двойной записи и завершается составлением единой отчетности с месячной, квартальной и годовой периодизацией. Таким образом, это учет свершившихся фактов хозяйственной жизни.

        В системе финансового учета процедуры сбора, регистрации, передачи, накопления, хранения и обработки информации составляют информационный процесс бухгалтерского учета. Данный процесс включает документирование фактов хозяйственной жизни, систему группировки первичных данных в регистрах аналитического и синтетического учета, формирование на этой основе документально обоснованной и системно обобщенной информации, обеспечение контроля за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов. То есть в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности на предприятии формируется и обрабатывается учетная информация. Учетную информацию по отношению к системе бухгалтерского учета подразделяют на входную и выходную.

         Входная информация по источникам поступления подразделяется на внутреннюю и внешнюю информацию экономического объекта. Внутренняя информация включает первичную информацию, полученную в ходе повседневной регистрации фактов хозяйственной жизни, а также информацию других функциональных систем предприятия, например плановую, нормативную и разного рода справочную информацию. Внешняя информация - информация о внешней среде, например поставщиках и покупателях, ценах и др. Особо следует выделить информацию, содержащуюся в законодательных документах, нормативных актах, инструкциях по бухгалтерскому учету, которая не подлежит обработке, но регулярно используется в профессиональной деятельности бухгалтера и при разработке автоматизированных систем бухгалтерского учета.

         Результатная информация вместе с необрабатываемой информацией составляет выходную информацию. По назначению она разделяется на внутреннюю информацию, которую используют учетные и другие функциональные службы предприятия для анализа, контроля, а также при выработке и принятии управленческих решений, и внешнюю информацию, предназначенную для внешних пользователей: банков, инвесторов, контрагентов, государственных органов управления и т.п.

          На основе выходной информации бухгалтерского учета производится финансовый анализ предприятия  - это изучение основных показателей финансового состояния и финансовых результатов деятельности организации с целью принятия заинтересованными лицами управленческих, инвестиционных и прочих решений.

         На практике финансовый анализ проводят при помощи таблиц MS Excel или специальных программ. В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности производятся как количественные расчеты различных показателей, соотношений, коэффициентов, так и их качественная оценка и описание, сравнение с аналогичными показателями других  предприятий.

          Финансовый анализ включает анализ активов и обязательств организации, ее платежеспособности, ликвидности, финансовых результатов и финансовой устойчивости, анализ оборачиваемости активов.

          Финансовый анализ позволяет выявить такие важные аспекты, как возможная вероятность банкротства. Финансовый анализ является неотъемлемой частью деятельности таких специалистов, как аудиторы, оценщики. Активно используют финансовый анализ банки, решающие вопрос о выдаче организациям кредитов, бухгалтера в ходе подготовке пояснительной записки к годовой отчетности и другие специалисты.

         Обычно используют следующие методы финансового анализа: вертикальный анализ, горизонтальный анализ, прогнозный анализ на основе трендов, факторный и другие методы анализа.

        Среди законодательно (нормативно) утвержденных подходов к финансовому анализу и методик можно привести следующие документы:

-Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994 г. №31-р

-Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. N 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа"

-Положение ЦБР от 19.06.2009 г. N 337-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации"

-Приказ ФСФО РФ от 23.01.2001 г. N 16 "Об утверждении "Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций"

-Приказ Минэкономики РФ от 01.10.1997 г. N 118 "Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)"

Важно отметить, что финансовый анализ – это не просто расчет различных показателей и коэффициентов, сравнение их значений в статике и динамике. Итогом качественного анализа должен явится обоснованный, подкрепленный расчетами вывод о финансовом положении организации, который и станет основой для принятия решений менеджментом, инвесторами и другими заинтересованными лицами. Например, этот принцип был положен в основу разработки программы "Ваш финансовый аналитик", которая не только готовит полный отчет по результатам анализа, но и делает это без участия пользователя, не требуя от него знаний финансового анализа - это сильно упрощает жизнь бухгалтеров, аудиторов, экономистов.

2. Разработка элементов информационной системы в деятельности финансового аналитика

  2.1  Обоснование целесообразности внедрения и формирования информационной системы в деятельности финансового аналитика

         Финансовый аналитик – это специалист, ведущий анализ финансовой деятельности предприятия и дающий рекомендации по планированию и повышению его экономической эффективности.          Основная деятельность финансового аналитика связана с анализом показателей финансовой деятельности предприятий, сравнением результативности с конкурентами и выработкой рекомендаций по улучшению показателей результативности.К основным обязанностям работника относится:

  1. анализ деятельности организации;
  2. анализ финансовой информации для прогнозирования экономических
  3. условий в целях дальнейшего использования при принятии
  4. инвестиционных решений, для расчета будущих доходов и расходов;
  5. анализ целесообразности заключения договоров;
  6. сбор экономической, юридической и отраслевой информации, а также финансовых отчетов компании;
  7. проведение финансовых исследований;
  8. оценка уровня финансового риска;
  9. контроль финансов предприятия;
  10. подготовка рекомендаций о времени инвестирования и операциях

купли-продажи;

  1. подготовка финансовой отчетности;
  2. отслеживание основных тенденций развития рынка.

        К профессиональным качествам специалиста относится: высокий  уровень математических способностей; способность к анализу, синтезу, обобщению информации; способность в течение длительного времени заниматься определенным видом деятельности; способность быстро переходить от одного вида деятельности к другому; хорошее        Область применения: профессия финансового аналитика востребована. Специалисты данного профиля могут работать на крупных предприятиях, в банках, брокерских кампаниях, экономических журналах и тд.Недостатки в работе специалиста:

  1. Работа системного аналитика не всегда ограничивается рамками одного города, а потому людям этой профессии много времени приходится проводить в командировках;
  2. Работа в постоянном напряжении, в стрессовой ситуации часто становится причиной усталости, неврозов и депрессии;
  3. Высокий рабочий ритм;
  4. В период составления отчетной документации рабочий день финансового аналитика не нормирован;
  5. Рабочая поза – положение сидя. Длительное нахождение в таком положении может привести к заболеваниям, сопровождающимся болями в спине и шее;
  6. Постоянная работа с компьютером может вызывать заболевания зрительной системы.

Пути избежания недостатков:Вывод:в ходе практической работы я проанализировала деятельность финансового аналитика, его обязанности и качества, которые важны для работника этой сферы, выявила недостатки в его работе и обосновала пути избежания недостатков в его работе.

элементов ИС:

1 уровень. Все задачи финансового аналитика:

  1. Анализирует информацию о финансовой деятельности компании;
  2. Прогнозирует экономические условия;
  3. Изучает информацию о ценах на товары, работы и услуги;
  4. Определяет тенденции в инвестиционных рисках и экономических событиях;
  5. Определяет условия и моменты инвестирования, наиболее благоприятные и выгодные для компании;
  6. Дает рекомендации о времени инвестирования и операциях купли-продажи;
  7. Осуществляет привлечение инвестиций для компании в соответствии с политикой компании;
  8. Занимается подборкой соответствующей экономической и

юридической отраслевой информации, финансовой периодики;

  1. Производит систематический анализ финансовой информации о деятельности компании;
  2. Рассчитывает будущие доходы и расходы;
  3. Собирает и анализирует информацию, необходимую для последующего составления финансовых отчетов компании;
  4. Вычисление финансовых показателей деятельности компании;
  5. Осуществляет подготовку финансовых отчетов и статистических наблюдений деятельности компании;
  6. Оценивает уровень финансового риска;
  7. Анализирует финансовую целесообразность заключения компанией

различных гражданско-правовых договоров и иных сделок;

  1. Проводит финансовые исследования рынка соответствующих товаров, работ или услуг;
  2. Проводит консультации по различным финансовым вопросам;
  3. Отслеживает современные тенденции и важнейшие события в различных сегментах экономики, новейшие научные исследования в области экономики, финансов, рынка ценных бумаг;
  4. Контролирует финансы предприятия;
  5. Исследует и оценивает уровень финансовых рынков компании исходя из сложившейся экономической ситуации;
  6. Осуществление финансового анализа.

2 уровень. Задачи, которые можно автоматизировать: 1, 3, 7, 10, 11. 12, 13, 17, 19, 21

3 уровень. Задачи подлежащие автоматизации в первую очередь:

7.Осуществляет покупку инвестиций для компании в соответствии с политикой компании. Данную задачу необходимо автоматизировать для повышения качества работы на предприятии.

9.Производит систематический анализ финансовой информации о деятельности компании. Данную задачу необходимо автоматизировать для сокращения времени и минимизации ошибок в ходе выполнения данной работы.

10.Расчитывает будущие доходы и расходы. Данную задачу необходимо автоматизировать для сокращения времени и минимизации ошибок в ходе выполнения данной работы.

11.Собирает и анализирует информацию, необходимую для последующего составления финансовых отчетов компании. Данную задачу необходимо автоматизировать для более полного отражения необходимой информации и для упрощения сбора и обработки данных.

12.Вычисление финансовых показателей деятельности компании. Данную задачу необходимо автоматизировать для сокращения времени и минимизации ошибок в ходе расчетов.

13.Осуществляет подготовку финансовых отчетов и статистических наблюдений деятельности компании. Данную задачу необходимо автоматизировать для наиболее быстрого способа получения информации.

21.Осуществление финансового анализа. Данную задачу необходимо автоматизировать для сокращения времени на данную работу и для более полного отражения экономической деятельности предприятия.

№ задачи

Наименование задачи

Исходная информация

Источник исходной информации

Результирующая информация

Получатель, результирующей информации

Периодичность решения

1

Осуществление покупки инвестиций для компании

Состояние на рынке инвестиций

Интернет, инвесторские издания и справочники, инвестиционный отд.

Готовая инвестиционная стратегия

Начальник отд. инвестиций, руководство п/п

--||--

2

Систематический анализ финансовой информации о деятельности компании

Бухгалтерская отчетность, финансовая отчетность

Планово-экономический отд., руководство всех структурных подразделений, главная бухгалтерия

Ежемесячный отчет о фин. деятельности п/п

Начальник отдела финансов, руководство предприятия

Ежемесячно

3

Расчёт будущих доходов и расходов

финансовый план п/п

Экономический отдел

План фин. доходов и расходов п/п

Руководитель фин. службы

Раз в квар-тал/год

4

Сбор и анализ информации, необходимой для последующего составления финансовых отчетов

Бухгалтерская и финансовая документация

Финансовый отд., бухгалтерия

Подготовленная информация для составления фин. отчета

Финансовый отд.

Раз в квартал/год

5

Вычисление финансовых показателей деятельности компании

Финансовая отчетность

Финансовый отд.

Сводка финансовых показателей п/п

Начальник фин. отд.

Ежемесячно

6

Осуществление подготовки финансовых отчетов и статистических наблюдений деятельности компании

финансовая и бухгалтерская отчетность, информация о результатах предприятия на рынке

Финансовый отд., подразделения экономического отд.

Финансовый отчет и статотчет

Начальник отдела финансов, генеральный директор отдела финансов, Руководство предприятия

Раз в квартал/год

7

Контроль финансов предприятия

финансовая, бухгалтерская документация

Финансовый отд.

Финансовая ведомость

Руководство фин. отд.

Ежемесячно

8

Осуществление финансового анализа

финансо-вая, бух-галтерская докумен-тация

Финансовые подразделения

Сводка фин. деятельности п/п

Отд. финансов, бухгалтерия

Ежемесячно

Рис.1 «Информационная модель»

Внешняя среда:

  1. Деловые партнеры. Деловым партнерам предоставляется информация, составленная финансовым аналитиком о результатах деятельности предприятия.
  2. Инвесторы. Инвесторам предоставляется от финансового аналитика аналитическая информация в отчетном или презентационном виде. Финансовый аналитик взаимодействует с инвесторами для обоснованного принятия решений по поводу возможности приобретения акций конкретных организаций, выбора инвестиционных решений, возможности реализовать инвестиционную программу.
  3. Налоговые и финансовые органы. Эти органы контролируют соблюдение действующего законодательства, выполнением обязательств по налогам и сборам. Финансовый аналитик должен соблюдать все нормы и при возникающих вопросах может обратиться за помощью.
  4. Банковские структуры. Банкам предоставляется от финансового аналитика информация о финансовом состоянии и финансовой устойчивости предприятия. Также с банками необходимо взаимодействовать для определения условий кредитования и оценки возможности возврата выданных кредитов.
  5. Статистические органы. Статистические органы необходимы для составления статистических сводок, предоставляющие информацию для рейтингов. Финансовый аналитик получает необходимую информацию из статистических органов, а они получают информацию о финансовом состоянии предприятия.
  6. Конкуренты. Финансовый аналитик проводит анализ состояния внешней среды предприятия, сравнивает финансовое положение с конкурентными предприятиями, в результате чего, он может предложить другую политику ведения финансово-экономической деятельности предприятия.

Внутренняя среда:

  1. Руководство предприятия. Аналитик составляет финансовые отчетности, проводит анализ экономико-финансовой деятельности предприятия. Готовая информация передается в отчетной или презентационной форме руководству.
  2. Финансовый отдел. Через финансовый отдел осуществляется контроль и передача конечной информации от финансового аналитик внутренним и внешним пользователям отчётной информации. А из финансового отдел финансовому аналитику поступает необходимая информация для целей анализа эффективности планируемой стратегической цели предприятия.
  3. Отдел инвестиций. Отдел инвестиций предоставляет необходимую информацию для расчетов финансового менеджера. Отдел инвестиций же получает от финансового менеджера информацию о результатах финансовой эффективности потенциально возможных вложений.
  4. Бухгалтерия. Бухгалтерия предоставляет финансовому аналитику необходимую информацию для экономико-финансового анализа деятельности и для составления финансового отчета.
  5. Планово-экономический отдел. Планово-экономический отдел планирует объем производства (на базе объема продаж) в целом и по цехам, а также доходы, затраты и использование прибыли, координирует процесс ценообразования на предприятии. Предоставляет финансовому аналитику документацию, на основании которой, формируется план прибылей и убытков и анализ его исполнения.

2.3. Сравнительный анализ пакетов прикладных программ для деятельности финансового аналитика

Список ППП необходимых для решения задач 2-го уровня:

1. «Зарплата-DOS»

       Программа предназначена для автоматизированного ведения расчетов начислений и удержаний заработной платы персонала предприятий различных сфер деятельности. Возможность гибкой настройки на структуру и параметры предприятия и изменения законодательства без участия разработчика.

2. «OPC-серверы»

      Семейство программных технологий, предоставляющих единый интерфейс для управления объектами автоматизации и технологическими процессами.

ОРС-серверы предназначены для сбора данных от контроллера и предоставления их   ОРС-клиентам (например, SCADA-системам). Любой ОРС-клиент может обмениваться данными с любым ОРС-сервером вне зависимости от специфики устройства, для которого разрабатывался конкретный  ОРС-сервер.

3. «КРАФТ»

       Программа от компании Бином Софт, специализирующуюся на автоматизации производства. Довольно обширный функционал, отличительной чертой является большая углубленность в техническую автоматизацию.

4. «УСУ»

        Данная программа автоматизации имеет меньший функционал, нежели 1С, но все же в основных задачах мало чем уступает ему. Программа позволяет управлять заказами, учетом, проектами и многим другим. Стоит заметить, что в некоторых направлениях данное программное обеспечение обогнало даже «Предприятие», что делает его достойным конкурентом на рынке.

5. «Альт-Инвест»

         Программный продукт Альт-Инвест предназначен для подготовки, анализа и оптимизации инвестиционных проектов различных отраслей, масштабов и направленности.

6. «1С ПРЕДПРИЯТИЕ»

       Программный продукт компании «1С», предназначенный для автоматизации деятельности на предприятии. Первоначально «Предприятие» было предназначено для автоматизации бухгалтерского и управленческого учётов (включая начисление зарплаты и управление кадрами), но сегодня этот продукт находит своё применение в областях, далёких от собственно бухгалтерских задач. Качественный продукт от компании 1С.

7. «MasterSCADA»

         Программный пакет для проектирования систем диспетчерского управления и сбора данных. Основными свойствами является модульность, масштабируемость и объектный подход к разработке. Система предназначена для сбора, архивирования, отображения данных, а также для управления различными технологическими процессами. Помимо создания т.н. верхнего уровня, система позволяет программировать контроллеры с открытой архитектурой. Вся система, включая все компьютеры и все контроллеры, конфигурируется в едином проекте, за счет этого не требуется конфигурировать  внутренние  связи  в  системе.

8. «Альт-Финансы»

        Программный продукт «Альт-Финансы» предназначен для выполнения комплексной оценки деятельности предприятия, выявления основных тенденций его развития, расчета базовых нормативов для планирования и прогнозирования. Оценки кредитоспособности предприятия.

9. «Oracle Financial Analyzer (OFA)»

         OFA является самым многофункциональным инструментом моделирования бюджетов. Эта система позволяет применять формулы любой степени сложности, и проводить многомерный анализ данных в любом разрезе. OFA - очень мощная и функциональная система, подходит для компаний, у которых сложная взаимосвязь между бюджетами.

10. «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы»

       Внедрение «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы» предоставит вам возможность видеть полную финансовую картину вашего предприятия: от оперативного получения данных до их комплексного анализа и представления; обеспечит управляемость и прозрачность движения денежных средств.

        Продукт ориентирован и успешно применяется в крупных и средних организациях различных направлений деятельности и форм собственности, в том числе и в географически распределенных компаниях.

Сравнительный анализ ППП:

Характеристики

финансы

Oracle Financial Analyzer (OFA)

1C Предприятие

Функциональность

1, 9, 10, 11, 13,19,21

1, 9, 10, 12, 19

9, 12, 19, 21

системных версий

Многопользовательская система

Многопользовательская система

Многопользовательская система (до 500 рабочих мест)

Цена

______

______

(в зависимости от количества рабочих мест на п/п.)

совмещения

ИНТАЛЕВ: Корпоративные документы и процессы

С главной книгой (Oracle General Ledger)

1С:Торговля и Склад

1С:Зарплата и Кадры

1С:Комплексная автоматизация

Min системные требования

Операционная система: MSПроцессор:IntelОперативная память: 16 Мб

Операционная система: Windows Server 2008 x64

ПроцессорОперативная память: 512 Мбайт и выше

Операционная системаПроцессорОперативная память

Возможности адаптации и настройки под нужды конкретного предприятия

Программа может очень гибко адаптироваться под индивидуальные требования каждой организации

Для обслуживания этой системы и грамотной работы в ней понадобятся сильная IT-служба и штатные аналитики

пользователя.

Создание индивидуальных интерфейсов

Таблица 2 «Сравнительный анализ ППП»

Сравнив 3 ПП, я выбрала «ИНТАЛЕВ: Корпоративные финансы».

          Внедрение «ИНТАЛЕВ» способствует повышению эффективности работы  моего специалиста, оно автоматизирует большинство задач финансового аналитика. Программа разработана для автоматизации всех этапов цикла управления: целеполагание, планирование, учет, контроль и анализ. Также программа предоставит возможность видеть полную финансовую картину предприятия: от оперативного получения данных до их комплексного анализа и представления; обеспечит управляемость и прозрачность движения денежных средств.

Программа легка в применении. Сами пользователи или консультанты могут выполнять все настройки без программирования.

Продукт позволяет автоматизировать следующие области финансового управления:

•бюджетирование по всей системе бюджетов;

•управленческий и бухгалтерский учет;

•платежный календарь (управление ликвидностью, казначейство);

•финансовый анализ;

•финансовый контроль;

•прогнозирование.

При этом вы сможете:

•консолидировать данные и отчетность из различных источников;

•осуществить управление документами и бизнес-процессами, благодаря интеграции с «ИНТАЛЕВ: Корпоративные документы и процессы»;

•обеспечить полную интеграцию с типовыми и нетиповыми конфигурациями для «1С: Предприятие 8».

3. Рекомендации по улучшению ИС в деятельности финансового аналитика

3.1  Построение алгоритма функционирования информационной системы в деятельности финансового аналитика

Задача: систематический анализ финансовой информации о деятельности компании.

Рис.2 «блок-схемы алгоритма функционирования элементов ИС на предприятии»

Этапы принятий решений:

1 этап - сбор сведений

2 этап - регистрация сведений

3 этап - подготовка и оформление  первичного документа на ЭВМ

4 этап - подготовленный документ контролируется на наличие ошибок. Если ошибка имеется, то она идентифицируется. Классифицируется и отправляется для исправления на тот этап, где допущена ошибка. Если ошибок не имеется, то происходит переход на следующий этап.

5 этап – проводится аналитическая обработка первичного документа.

6 этап – контроль правильности содержательной и формальной частей документа. Если в документе обнаружены ошибки. То он возвращается на 5 этап.

7 этап – ввод документов в соответствующее программное обеспечение ЭВМ, посредством набора текста документа на клавиатуре.

8 этап – программный контроль входных документов. При условии отсутствия ошибок в документе, они заносятся в базу данных.

9 этап – формирование исходных массивов документов для решения задачи и обработка данных.

10 этап – промежуточный контроль корректности обработки. При наличии ошибок. Документ повторно отправляется в базу данных, а затем на обработку.

11 этап – если на 10 этапе отсутствуют ошибки, то производится вывод  документов.

12 этап – вывод документации на устройство печати.

13 этап – производится выдача документов пользователю.

14 этап – на заключительном этапе проводится анализ ситуации и подготовка решений по управлению экономическим объектом.

3.2 Рекомендации по решению финансовых задач  специалиста

Задача: осуществление финансового анализа

Основной задачей финансового аналитика является финансовый анализ. Продемонстрирую решение данной задачи на примере ПАО «Электросигнал» путём практического применения программного продукта «Ваш финансовый аналитик».

Целью решения данной задачи является получение небольшого числа ключевых параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния организации, его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Исходные данные для решения поставленной задачи: с помощью сетевого обеспе-чения на рабочее место финансового аналитика из бухгалтерского отдела поступил бухгалтерский баланс (форма №1) ПАО «Электросигна» на 31.12.2015 г. (рис.1,2).

Риc.4 Актив бухгалтерского баланса ПАО «Электросигнал» на 31.12.2015 г.

Рис.5 Пассив бухгалтерского баланса ПАО «Электросигнал» на 31.12.2015 г.

Постановка задачи.

          Финансовому аналитику необходимо на своем рабочем месте произвести аналитическую группировку статей актива и пассива баланса.   Произвести анализ ликвидности баланса и финансовой устойчивости предприятия посредством расчета таких показателей как:

-коэффициент платежеспособности;

-коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств;

-коэффициент краткосрочной задолженности;

-коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей

сумме обязательств предприятия;

-коэффициент финансовой независимости;

-коэффициент текущей ликвидности;

-коэффициент критической ликвидности;

-коэффициент абсолютной ликвидности.

Алгоритм решения поставленной задачи.

Финансовый анализ предприятия проходит 5 этапов:

1.Проводится горизонтальный и вертикальный анализ баланса предприятия.

2.Расчет коэффициента платежеспособности.

3.Расчет и анализ коэффициентов финансовой устойчивости предприятия.

4.Расчет и анализ коэффициентов ликвидности баланса.

5.Вывод результатов.

            Стоит заметить, что финансовое состояние предприятия признается абсолютно устойчивым, если наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат превышает сумму запасов и затрат:

Ез < Ет , где Ез – сумма запасов и затрат; Ет – наличие собственных и долгосрочных заемных источников  формирования запасов и затрат.

             После оценки финансовой устойчивости предприятия необходимо рассчитать ряд коэффициентов характеризующих финансовую устойчивость предприятия.

Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги приведенных групп по активу и пассиву.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты:

1) наиболее срочные обязательства – кредиторская задолженность (строка 620 и строка 670 раздела VI пассива баланса), а также ссуды, не погашенные в срок, из формы № 5;

2) краткосрочные пассивы – краткосрочные кредиты и заемные средства;

3) долгосрочные пассивы – долгосрочные кредиты и заемные средства;

4) постоянные пассивы – статьи раздела IV пассива баланса.

            Сопоставление итогов первой группы по активу и пассиву отражает соотношение текущих платежей и поступлений. Сравнение итогов второй группы по активу и пассиву показывает тенденцию увеличения или уменьшения текущей ликвидности в недалеком будущем. Сопоставление итогов по активу и пассиву для третьей и четвертой групп отражает соотношение платежей и поступлений в относительно отдаленном будущем.

Алгоритм решения поставленной задачи приведен на рисунке 6.

   3.3 Формирование технического обеспечения информационных систем в деятельности финансового аналитика и расчет стоимости разработки и внедрения элементов ИС на предприятии

         Техническое обеспечение ИС финансового аналитика представляет собой целый комплекс технических средств обработки информации на базе ПЭВМ, предназначенный для автоматизации функций специалиста в предметной и проблемной областях его профессиональных интересов.

         При выборе аппаратного обеспечения следует предусмотреть следующие моменты: отвечает ли компьютер требованиям программного обеспечения, хватает ли памяти, удобен ли компьютер для использования, может ли компьютер совершенствоваться по мере того. Как растет предприятие, будут ли издержки, связанные с аппаратным и программным обеспечением, и эксплуатацией компьютера, небольшими по сравнению с увеличением производительности предприятия, какова совместимость компьютера с будущими версиями программного обеспечения.

           Исходя из данных предпосылок, техническое обеспечение ИС финансового аналитика в нашем случае пусть будет соответствовать оптимальной конфигурации на основе соотношения «цена-качество». Так, предлагается использовать следующую комплектацию:

1)Процессор – процессор Intel Core i3-6100, 3.7ГГц;

2)Системная плата - ASUS H110M-K USB 3.0, SATA3, PCI E3.0, PS/2-порт, COM- LGA 1151, DDR4, PCI E x16 1, mATX;

3)Видеокарта - Power Color AXRX 460 2GBD5-DH/OC, RX 460, 2ГБ, GDDR5, Retail;

4)Модулипамяти – DIMM DDR4, 8ГБ, Hynix;

5)Жёсткийдиск – HDD 1ТБ, Toshiba, DT01ACA100, 7200, 32, SATA 3;

6)Монитор - iewsonic VA2055Sa Full HD,Диагональ 19.5, MVA, 1920x1080;

8)Принтер/копир/сканер/факс – PIXMA MX494

При выборе  данного оборудования руководствовалась следующими принципами:

- Данная конфигурация ПК позволяет хранить большие объемы информации, требуемые для современных баз данных; обеспечивает обмен информацией с другими ПК посредством различных носителей информации: гибкие диски, компакт-диски; обеспечивает комфортную работу под управлением современных операционных систем, например, Winows Seven.

        - Оборудование должно полностью удовлетворять минимальным требованиям программного обеспечения.

        - В связи с быстрым устареванием техники и стремительным появлением более мощных новых версий программного обеспечения технические средства должны обеспечивать определенный запас производительности.

        - Видеооборудование должно давать возможность создавать презентации.

        - Оборудование должно обладать эргономическими характеристиками.

        - Монитор этой модели обеспечивает высокие требования по эргономичности и качеству изображения, что обеспечивает комфортные условия работы оператору.

         - Принтер, совмещенный со сканером, ксероксом и факсом, позволит избежать дополнительных затрат; при этом стоимость расходных материалов значительно ниже.

         - Сеть должна поддерживать Гигабитные технологии.

         К техническому обеспечению необходимо также добавить средства связи.

          Также, при выборе конкретных технических средств, необходимо заранее проанализировать механизм движения информационных потоков через ИС.

ИС финансового аналитика может полноценно функционировать только в составе единой сети, объединяющей автоматизированные рабочие места специалистов предприятия. Для её реализации предлагается использовать топологию типа «Звезда»

Рис. 3 «Типология типа Звезда»

      Финансовый аналитик в своей работе часто пользуется ресурсами Интернет, а именно следующими сервисами и службами:

     - Электронная почта (E-mail);

     - FTP- протокол передачи файлов;

     - WWW – всемирная паутина.

     - и др.

Стоимость разработки и внедрения элементов ИС финансового аналитика

Табл.3 «Стоимость разработки и внедрения элементов ИС финансового аналитика»

Заключение

      Использование информационных технологий для управления предприятием делает любую компанию более конкурентоспособной за счет повышения ее управляемости и адаптируемости к изменениям рыночной структуры. Подобная автоматизация позволяет:

- обеспечить надежный учет и контроль поступлений и расходования денежных средств на всех уровнях управления;

          Автоматизация дает значительно больший эффект при комплексном подходе. Частичная автоматизация отдельных рабочих мест или функций способна решить лишь очередную "горящую" проблему. Однако при этом возникают и отрицательные эффекты: не снижаются, а порой даже увеличиваются трудоемкость и затраты на содержание персонала; не устраняется несогласованность работы подразделений.

           Внедрение новой информационной системы не обеспечивает немедленного экономического роста, но способствует развитию фирмы, ее переходу на качественно более высокий уровень, как в улучшении качества обслуживания клиентов, так и в прозрачности движения товара и капитала.

Список литературы

  1. Г. К. Таль. АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ . 2004 -1601с.
  2. Ивашкевич, В.Б., Куликова, Л.И. Бухгалтерское дело: Учебное пособие: [Текст] / В.Б. Ивашкевич и др. - М.: Экономистъ, 2005. - 523 с.
  3. Куттер, М.И. Теория бухгалтерского учета: [Текст] М.И. Куттер. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 592 с.
  4. Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994 г. №31-р
  5.  Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 г. N 367 "Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа"
  6. Положение ЦБР от 19.06.2009 г. N 337-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации"
  7. Приказ ФСФО РФ от 23.01.2001 г. N 16 "Об утверждении "Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций"
  8. Приказ Минэкономики РФ от 01.10.1997 г. N 118 "Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)"
  9. Ваш финансовый аналитик [Электронный ресурс]: режим доступа: http://www.audit-it.ru/finanaliz/start/




Похожие работы, которые могут быть Вам интерестны.

1. Информационные системы на предприятии

2. Разработка документа, удостоверяющего рациональность создания и развития автоматизируемой системы управления городскими финансами

3. Управление финансами на муниципальном предприятии

4. Анализ и проектирование системы управления персоналом на предприятии

5. Описание и анализ системы управления на предприятии ОАО «Хлебозавод»

6. Информационные технологии и информационные системы

7. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКИМ СНАБЖЕНИЕМ НА ПРЕДПРИЯТИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ПРОСПЕКТ-СЕРВИС»)

8. Разработка системы хранения информации о ВКР, защищённых на кафедре «Информационные системы»

9. Исследование методов антикризисного управления финансами на примере общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Экспресс»

10. Автоматизированные информационные системы (АИС). Системы автоматизированного проектирования АИС: этапы развития, классификация, характеристики CASE-средств: Rational Rose, ErWin, BpWin